Kontrolní hlášení DPH platné od 1.1.2016

Zkratka:	DPHKH1
Verze:	03.01.10
Ze dne:	16. 1. 2024

Následující popis obsahuje specifikaci struktury souboru konkrétní písemnosti. Další informace lze získat v dokumentu Obecný popis struktury souborů a rozhraní pro třetí strany společného technického zařízení správců daně. (dokument PDF; 316,6 kB).

Soubor definující strukturu písemnosti ke stažení: dphkh1_epo2.xsd (dphkh1_epo2.xsd).

DPHKH1 - Struktura vět

Typ	Popis	Minimální počet	Maximální počet	Položky
D	Záznam nesoucí základní údaje o kontrolním hlášení DPH.	1	1	c_jed_vyzvy, ctvrt, d_poddp, d_zjist, dokument, k_uladis, khdph_forma, mesic, rok, vyzva_odp, zdobd_do, zdobd_od
P	Identifikace plátce	1	1	c_orient, c_pop, c_pracufo, c_telef, c_ufo, dic, email, jmeno, naz_obce, opr_jmeno, opr_postaveni, opr_prijmeni, prijmeni, psc, sest_jmeno, sest_prijmeni, sest_telef, stat, titul, typ_ds, ulice, zast_dat_nar, zast_ev_cislo, zast_ic, zast_jmeno, zast_kod, zast_nazev, zast_prijmeni, zast_typ, zkrobchjm
A1	A.1. Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle § 92a	0	99999999	c_evid_dd, c_radku, dic_odb, duzp, kod_pred_pl, zakl_dane1
A2	A.2. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 2 a 3 (§ 24, § 25) (v případě plnění podle § 108 odst. 3 písm. b) jde o plnění přijatá od 29.7.2016)	0	99999999	c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dppd, k_stat, vatid_dod, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
A3	A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c písm. c) bod 2	0	99999999	c_evid_dd, c_radku, d_narozeni, dup, jm_prijm_obch, k_stat, m_pobytu_sidlo, osv_plneni, vatid_odb
A4	A.4. Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny provedené opravy v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit	0	999999999	c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dic_odb, dppd, kod_rezim_pl, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3, zdph_44
A5	A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad	0	1	dan1, dan2, dan3, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
B1	B.1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce podle § 92a	0	99999999	c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dic_dod, duzp, kod_pred_pl, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
B2	B.2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny opravy odpočtu v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit	0	999999999	c_evid_dd, c_radku, dan1, dan2, dan3, dic_dod, dppd, pomer, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3, zdph_44
B3	B.3. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně	0	1	dan1, dan2, dan3, zakl_dane1, zakl_dane2, zakl_dane3
C	C. Kontrolní řádky na Daňové přiznání k DPH (DaP)	0	1	celk_zd_a2, obrat23, obrat5, pln23, pln5, pln_rez_pren, rez_pren23, rez_pren5

DPHKH1 - Položky vět

Věta D
Záznam nesoucí základní údaje o kontrolním hlášení DPH.

Zkratka	Typ položky	Délka	Maska	Popis
c_jed_vyzvy	Text	32	\d{1,8}/\d{2}/\d{4}-\d{5}-\d{6}	Číslo jednací výzvy uveďte ve tvaru (vč. uvedených oddělovačů): 99999999/99/9999-99999-999999 V případě použití volby "rychlá odpověď na výzvu" je vyplnění položky pro další zpracování nezbytné.
ctvrt	Číslo	1	[1-4]	čtvrtletí Období, za které kontrolní hlášení podává. Plátce vyplní kalendářní čtvrtletí, za které (příp. za jehož část) podává kontrolní hlášení. Kalendářní čtvrtletí uveďte číslicí v rozsahu 1 až 4, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce nebo čtvrtletí je pro další zpracování nezbytné. Pro právnickou osobu je obdobím pro podání kontrolního hlášení měsíc.
d_poddp	Datum	10		Datum vyhotovení Tento údaj se předvyplní dnešním datem.
d_zjist	Datum	10		Důvody pro podání následného kontrolního hlášení zjištěny dne vyplníte jen tehdy, pokud jste vyznačili, že podáváte následné kontrolní hlášení. V tomto případě je vyplnění dne, kdy jste zjistil(a-i) důvody pro podání následného kontrolního hlášení, pro další zpracování nezbytné. Buď "Důvody pro podání následného kontrolního hlášení zjištěny dne" anebo č.j. výzvy musí být vyplněno.
dokument	Text	3	KH1	Typ dokumentu Musí obsahovat "KH1" - Kontrolní hlášení DPH
k_uladis	Text	3	DPH	Zkratka daňové úlohy Musí obsahovat "DPH".
khdph_forma	Text	1	[BONE]	Druh kontrolního hlášení Druh kontrolního hlášení: plátce vždy označí, o jaký druh kontrolního hlášení se jedná: Řádné (§ 101e): povinnost podat v zákonem stanovené lhůtě. Jedná se vždy o první podání za dané období, i když je podáváno po termínu pro podání. Opravné (§ 101f odst. 1): možnost nahradit již podané řádné kontrolní hlášení, a to pouze pokud neuplynula lhůta pro podání tohoto řádného kontrolního hlášení. K předchozímu kontrolnímu hlášení se nepřihlíží, tj. plátce uvede znovu všechny údaje za předmětné období s promítnutím oprav. Následné (§ 101f odst. 2): Povinnost podat následné kontrolní hlášení vzniká v případě, že plátce zjistí po uplynutí lhůty k podání řádného kontrolního hlášení, že v tomto kontrolním hlášení uvedl nesprávné nebo neúplné údaje. Následné kontrolní hlášení se podává do 5 pracovních dnů ode dne zjištění nesprávných nebo neúplných údajů nebo pokud byl plátce vyzván k podání upřesněného a doplněného kontrolního hlášení. Následné kontrolní hlášení nebude podáváno pouze jako rozdíl proti dříve podanému kontrolnímu hlášení, ale znovu - tedy jako úplné se všemi údaji za předmětné období s promítnutím oprav. Následné/opravné se podává v případě, kdy DS zjistí chybné údaje. Před uplynutím lhůty pro podání kontrolního hlášení může být podané kontrolní hlášení nahrazeno opravným kontrolním hlášením. Po uplynutí lhůty pro podání kontrolního hlášení musí být podáno následné kontrolní hlášení, jestliže plátce zjistí nesprávné nebo neúplné údaje v již podaném kontrolním hlášení. Volby B - řádné O - opravné N - následné E - následné/opravné
mesic	Číslo	2		měsíc Období, za které kontrolní hlášení podává. Plátce vyplní kalendářní měsíc, za který (příp. za jehož část) podává kontrolní hlášení. Kalendářní měsíc uveďte číslicí v rozsahu 1 až 12, k vyplněné hodnotě nepřipisujte tečku. Vyplnění měsíce nebo čtvrtletí je pro další zpracování nezbytné. Pro právnickou osobu je obdobím pro podání kontrolního hlášení měsíc.
rok	Číslo	4		rok vyplníte kalendářní rok, za který podáváte kontrolní hlášení. Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.
vyzva_odp	Text	1	[BP]	Rychlá odpověď na výzvu se vyplňuje pouze ve specifických případech jako reakce na výzvu správce daně, kdy však plátce nemá povinnost podat kontrolní hlášení nebo potvrzuje správnost naposledy podaného kontrolního hlášení (tj. nemění žádná data). V případě použití této volby nesmějí být vyplněny řádky v oddílech A, B i C, ale vyplnění údajů o Plátci a Záhlaví je pro další zpracování nezbytné. Plátce je při využití uvedené volby vyzván aplikací EPO k doplnění položky „č.j. výzvy“ (resp. celé číslo jednací správce daně z doručené výzvy). Tímto způsobem plátce odpovídá v uvedeném případě na výzvu správce daně. Volby B - Nemám povinnost podat KH (nulové KH). P - Potvrzuji správnost naposledy podaného KH.
zdobd_do	Datum	10		do Pouze pro fyzickou osobu (právnická osoba podává vždy za celý měsíc): Pokud je kontrolní hlášení podáváno pouze za část vyplněného období (např. v případě insolvenčního řízení), zadejte za období od – do. Datum zadejte ve formátu "DD.MM.RRRR". Pokud vyplníte pouze hodnotu od, pak se předpokládá interval od zadaného data do konce zadaného období. Pokud vyplníte pouze hodnotu do, pak se předpokládá interval od počátku zadaného období do zadaného data.
zdobd_od	Datum	10		od Pouze pro fyzickou osobu (právnická osoba podává vždy za celý měsíc): Pokud je kontrolní hlášení podáváno pouze za část vyplněného období (např. v případě insolvenčního řízení), zadejte za období od – do. Datum zadejte ve formátu "DD.MM.RRRR". Pokud vyplníte pouze hodnotu od, pak se předpokládá interval od zadaného data do konce zadaného období. Pokud vyplníte pouze hodnotu do, pak se předpokládá interval od počátku zadaného období do zadaného data.

Věta P
Identifikace plátce

Zkratka	Typ položky	Délka	Kód	Maska	Popis
c_orient	Text	4			Číslo orientační místa pobytu nebo sídla daňového subjektu.
c_pop	Číslo	6			Číslo popisné místa pobytu nebo sídla daňového subjektu.
c_pracufo	Číslo	4	4		Územní pracoviště v, ve, pro územní pracoviště, kde je nebo bude umístěn spis daňového subjektu (podle § 13 zákona číslo 456/2011 Sb., o Finanční správě České republiky, ve znění pozdějších předpisů). Pro popis číselníku Pracoviště FÚ klikněte zde.
c_telef	Text	14			Telefon kontaktní daňového subjektu.
c_ufo	Číslo	3	1		Finančnímu úřadu pro Číslo finančního úřadu, kterému je podání určeno. Pro popis číselníku Územní finanční orgány klikněte zde.
dic	Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly)	10			Daňové identifikační číslo (DIČ - pouze číselná část) Kmenová část daňového identifikačního čísla (pouze číselná část).
email	Text	255	30		E-mail Elektronická adresa, kterou plátce uvede v souladu s § 101g odst. 4 a je výslovně určena pro účely zasílání písemností vydaných správcem daně souvisejících s kontrolním hlášením (zejména případných výzev zasílaných podle § 101g odst. 4).
jmeno	Text	30	10		Jméno daňového subjektu fyzické osoby.
naz_obce	Text	48			Obec místo pobytu nebo sídla daňového subjektu Pro popis číselníku Obce klikněte zde.
opr_jmeno	Text	20			Jméno (a) fyzické osoby oprávněné k podpisu. Vyplňuje se, je-li typ daňového subjektu nebo typ jeho podepisující osoby právnická osoba.
opr_postaveni	Text	40			Vztah k právnické osobě. fyzické osoby oprávněné k podpisu. Vyplňuje se, je-li typ daňového subjektu nebo typ jeho podepisující osoby právnická osoba.
opr_prijmeni	Text	36			Příjmení fyzické osoby oprávněné k podpisu. Vyplňuje se, je-li typ daňového subjektu nebo typ jeho podepisující osoby právnická osoba.
prijmeni	Text	36			Příjmení daňového subjektu fyzické osoby.
psc	Text	10	3		PSČ místa pobytu nebo sídla daňového subjektu. PSČ v České republice musí mít délku 5 znaků bez mezer.
sest_jmeno	Text	20			Jméno osoby, která sestavila podání/tvrzení.
sest_prijmeni	Text	36			Příjmení osoby, která sestavila podání/tvrzení.
sest_telef	Text	14			Telefon osoby, která sestavila podání/tvrzení.
stat	Text	25	9		Stát Název státu místa pobytu nebo sídla daňového subjektu. Pro hodnotu této položky použijte číselník Země (zeme). Z číselníku se vkládá položka naz_zeme_c25. Pro popis číselníku Země klikněte zde.
titul	Text	10			Titul daňového subjektu fyzické osoby.
typ_ds	Text	1		[FP]	Typ daňového subjektu. (V případě skupiny se uvede typ zastupujícícho člena.) F - fyzická osoba P - právnická osoba.
ulice	Text	38	11		Ulice (nebo část obce) místa pobytu nebo sídla daňového subjektu.
zast_dat_nar	Datum	10			Datum narození podepisující osoba. Pokud podává fyzická podepisující osoba, buď datum narození nebo evidenční číslo je povinné.
zast_ev_cislo	Text	36			Evidenční číslo osvědčení daňového poradce Pokud podává fyzická podepisující osoba, buď datum narození nebo evidenční číslo je povinné.
zast_ic	Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly)	10			IČ právnické osoby podepisující osoba. Pokud podává právnická podepisující osoba je povinné.
zast_jmeno	Text	20			Jméno (a) podepisující osoba. Pokud podává fyzická podepisující osoba je povinné.
zast_kod	Text	2		([123])\|(4c)\|([4567][ab])	Kód podepisující osoby Číselný kód podle níže uvedených typů podepisující osoby: Fyzická osoba: 1 - zákonný zástupce nebo opatrovník 2 - ustanovený zástupce 3 - společný zástupce, společný zmocněnec 4a - obecný zmocněnec - fyzická osoba i právnická osoba 4b - fyzická osoba daňový poradce nebo advokát 5a - osoba spravující pozůstalost 5b - zástupce osoby spravující pozůstalost 6a - dědic po skončení řízení o pozůstalosti 6b - zástupce dědice po skončení řízení o pozůstalosti 7b - zástupce právního nástupce právnické osoby Právnická osoba: 1 - zákonný zástupce nebo opatrovník 2 - ustanovený zástupce 3 - společný zástupce, společný zmocněnec 4a - obecný zmocněnec - fyzická osoba i právnická osoba 4c - právnická osoba vykonávající daňové poradenství 5a - osoba spravující pozůstalost 5b - zástupce osoby spravující pozůstalost 6a - dědic po skončení řízení o pozůstalosti 6b - zástupce dědice po skončení řízení o pozůstalosti 7a - právní nástupce právnické osoby 7b - zástupce právního nástupce právnické osoby
zast_nazev	Text	255			Název právnické osoby podepisující osoba. Pokud podává právnická podepisující osoba je povinné.
zast_prijmeni	Text	36			Příjmení podepisující osoba. Pokud podává fyzická podepisující osoba je povinné.
zast_typ	Text	1		[FP]	Typ podepisující osoby F - fyzická osoba P - právnická osoba Pokud podává podepisující osoba je povinné.
zkrobchjm	Text	255			Název právnické osoby

Věta A1
A.1. Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle § 92a

Zkratka	Typ položky	Délka	Za čárkou	Popis
c_evid_dd	Text	60		Ev. číslo daňového dokladu Nepodává-li KH skupina, nesmí být duplicitní ev. č. daňového dokladu v řádcích se stejným kódem předmětu plnění.
c_radku	Číslo	6		Číslo řádku Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí.
dic_odb	Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly)	10		DIČ odběratele (pouze číselná část) (kmenová část bez mezer, pouze číselná část), povinný. Nesmí být uvedeno vlastní DIČ.
duzp	Datum	10		DUZP Datum uskutečnění zdanitelného plnění (plnění v režimu přenesení daňové povinnosti přiznává dodavatel ke dni uskutečnění zdanitelného plnění, nikoli z případných předcházejících přijatých plateb před uskutečněním zdanitelného plnění - tj. "záloh") - ve tvaru: DD.MM.RRRR (např.: 02.03.2016, tj. 10-místná položka). Datum uskutečnění zdanitelného plnění musí být vyšší než 31.12.2015. Doklady s DUZP nižším než 1.1.2016 je nutné podat pomocí Výpisu z evidence.
kod_pred_pl	Text	3		Kód předmětu plnění Uvede se (vybere z číselníku) na základě předem vyplněného období ze stránky Záhlaví. Pokud bude na jednom daňovém dokladu uvedeno více druhů plnění (spadajících pod různé kódy), je nutno rozepsat každý kód plnění na samostatný řádek (s uvedením stejného evidenčního čísla daňového dokladu). Pro popis číselníku Kód předmětů plnění klikněte zde.
zakl_dane1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně bez rozlišení sazby daně

Věta A2
A.2. Přijatá zdanitelná plnění, u kterých je povinen přiznat daň příjemce dle § 108 odst. 2 a 3 (§ 24, § 25) (v případě plnění podle § 108 odst. 3 písm. b) jde o plnění přijatá od 29.7.2016)

Zkratka

Typ položky

Délka

Za čárkou

Kód

Maska

Alfanum.

Měna

Povinná

Záporná

Popis

c_evid_dd

Text

Ev. číslo daňového dokladu
Evidenční číslo daňového dokladu uvedené na dokladu. Pokud plátce nemá doklad k dispozici, položku „Ev. číslo daňového dokladu“ ponechá prázdnou.

c_radku

Číslo

Číslo řádku
Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí.

dan1

Číslo

Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2

Daň 1
Hodnota daně v základní sazbě DPH

dan2

Číslo

Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2

Daň 2
Hodnota daně ve snížené sazbě DPH (pro plnění s DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí hodnota daně v první snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)

dan3

Číslo

Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2

Daň 3
Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to hodnota daně v druhé snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.

dppd

Datum

DPPD
Datum povinnosti přiznat daň ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka - podle § 24 (tj. ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni poskytnutí úplaty, pokud je zdanitelné plnění ke dni poskytnutí úplaty známo dostatečně určitě - § 20a odst. 3), podle § 25 (k patnáctému dni v měsíci, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno. Pokud však byl daňový doklad vystaven před patnáctým dnem měsíce, který následuje po měsíci, v němž bylo zboží pořízeno, vzniká povinnost přiznat daň ke dni vystavení tohoto dokladu. V případě pořízení zboží z jiného členského státu podle § 16 odst. 3, tj. přemístění zboží do tuzemska z jiného členského státu, vzniká povinnost přiznat daň dnem přemístění do tuzemska).

k_stat

Text

Kód státu
Kód státu, který přidělil daňové identifikační číslo registrace k DPH dodavatele.
- např. u Německa "DE".
Seznam kódů zemí je uveden níže viz tabulka Daňová identifikační čísla členských států EU.

Název země	Kód země
BELGIE	BE
BULHARSKO	BG
ČESKÁ REPUBLIKA	CZ
DÁNSKO	DK
ESTONSKO	EE
FINSKO	FI
FRANCIE	FR
CHORVATSKO	HR
IRSKO	IE
ITÁLIE	IT
KYPR	CY
LITVA	LT
LOTYŠSKO	LV
LUCEMBURSKO	LU
MAĎARSKO	HU
MALTA	MT
NĚMECKO	DE
NIZOZEMSKO	NL
POLSKO	PL
PORTUGALSKO	PT
RAKOUSKO	AT
RUMUNSKO	RO
ŘECKO	EL
SEVERNÍ IRSKO	XI
SLOVENSKO	SK
SLOVINSKO	SI
ŠPANĚLSKO	ES
ŠVÉDSKO	SE
VELKÁ BRITÁNIE	GB

vatid_dod

Text

Identifikace dodavatele (VAT ID)
DIČ DPH dodavatele z jiného členského státu, tj. tzv. VAT ID, ve formátu bez mezer bez kódu členského státu dodavatele – např. u Německa: "12345678". V případě, že dodavatel nemá VAT ID, tj. EU DIČ DPH, (může se jednat např. o DIČ osoby povinné k dani z jiného členského státu nebo identifikaci zahraniční osoby povinné k dani, nebo ve vybraných případech přemístění zboží podle § 16 odst. 3) – tak v těchto případech pole "Identifikace dodavatele" zůstává prázdné
Daňová identifikační čísla členských států EU

Název země	Kód země	Formát DIČ dodavatele	Počet znaků	Poznámky
BELGIE	BE	1234567890	10	pouze číslice
BULHARSKO	BG	123456789 1234567890	9 nebo 10	pouze číslice
ČESKÁ REPUBLIKA	CZ	12345678 123456789 1234567890	8 nebo 9 nebo 10	pouze číslice
DÁNSKO	DK	12345678	8	pouze číslice
ESTONSKO	EE	123456789	9	pouze číslice
FINSKO	FI	12345678	8	pouze číslice
FRANCIE	FR	12345678901 X1123456789 1X123456789 XX123456789	11	obsahuje buď jen číslice nebo na prvním nebo druhém místě nebo na prvním a druhém místě velké písmeno, s výjimkou písmen I a O
CHORVATSKO	HR	12345678901	11	pouze číslice; Pozn.: je možné použít od 1.7.2013
IRSKO	IE	1234567X 1X34567X 1234567XX	8 nebo 9	obsahuje jedno nebo dvě velká písmena, a to na posledním místě nebo na druhém a posledním místě (pro délku 8), obsahuje dvě velká písmena, a to na posledním a předposledním místě (pro délku 9)
ITÁLIE	IT	12345678901	11	pouze číslice
KYPR	CY	12345678X	9	obsahuje na posledním místě jedno velké písmeno
LITVA	LT	123456789 123456789012	9 nebo 12	pouze číslice
LOTYŠSKO	LV	12345678901	11	pouze číslice
LUCEMBURSKO	LU	12345678	8	pouze číslice
MAĎARSKO	HU	12345678	8	pouze číslice
MALTA	MT	12345678	8	pouze číslice
NĚMECKO	DE	123456789	9	pouze číslice
NIZOZEMSKO	NL	123456789B01 nebo ZZZZZZZZZZ12	12	prvních devět znaků jsou číslice, poslední 3 znaky jsou vždy v rozsahu B01 až B99 nebo prvních deset znaků jsou číslice nebo velká písmena nebo "+" nebo "*", poslední 2 znaky jsou vždy v rozsahu 02 až 98
POLSKO	PL	1234567890	10	pouze číslice
PORTUGALSKO	PT	123456789	9	pouze číslice
RAKOUSKO	AT	U12345678	9	první znak je vždy U, zbývajících osm jsou číslice
RUMUNSKO	RO	1234567890	10 a méně	pouze číslice vzhledem k proměnlivé délce DIČ je i číslice „0“ na prvním popřípadě dalších místech DIČ rozhodující, např. RO 019 a RO 0019 představují dvě rozdílná DIČ
ŘECKO	EL	123456789	9	pouze číslice
SEVERNÍ IRSKO	XI	123456789 nebo 123456789012 nebo GD123 nebo HA123	9 nebo 12 nebo 5	pouze číslice nebo na prvním a druhém místě písmena GD nebo HA - v případě 12 číslic poslední tři představují identifikaci organizační složky pořizovatele zboží, - písmena GD a tři následující číslice představují identifikaci vládní instituce, - písmena HA a tři následující číslice představují identifikaci zdravotnické organizace
SLOVENSKO	SK	1234567890	10	pouze číslice
SLOVINSKO	SI	12345678	8	pouze číslice
ŠPANĚLSKO	ES	X12345678 12345678X X1234567X	9	obsahuje jedno nebo dvě velká písmena, a to na prvním nebo posledním místě nebo na prvním a posledním místě
ŠVÉDSKO	SE	123456789012	12	pouze číslice
VELKÁ BRITÁNIE	GB	123456789 nebo 123456789012 nebo GD123 nebo HA123	9 nebo 12 nebo 5	pouze číslice nebo na prvním a druhém místě písmena GD nebo HA - v případě 12 číslic poslední tři představují identifikaci organizační složky pořizovatele zboží, - písmena GD a tři následující číslice představují identifikaci vládní instituce, - písmena HA a tři následující číslice představují identifikaci zdravotnické organizace

zakl_dane1

Číslo

Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2

Základ daně 1
Základ daně pro základní sazbu DPH

zakl_dane2

Číslo

Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2

Základ daně 2
Základ daně pro sníženou sazbu DPH (pro plnění s datem povinnosti přiznat daň/DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí základ daně pro první sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)

zakl_dane3

Číslo

Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2

Základ daně 3
Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to základ daně pro druhou sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.

Věta A3
A.3. Uskutečněná plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato podle § 101c písm. c) bod 2

Zkratka

Typ položky

Délka

Za čárkou

Kód

Maska

Alfanum.

Měna

Povinná

Záporná

Popis

c_evid_dd

Text

Ev. číslo daňového dokladu
Evidenční číslo daňového dokladu

c_radku

Číslo

Číslo řádku
Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí.

d_narozeni

Datum

Datum narození
Pokud má odběratel DIČ (kód státu a kmenová část DIČ nebo VAT ID), položka zůstane prázdná. Pokud odběratel nemá DIČ nebo VAT ID a je fyzická osoba nepovinná k dani, vyplní se zde datum narození (ve tvaru DD.MM.RRRR, tj 10-místná položka). Pokud je odběratel právnická osoba, tak položka zůstane prázdná.

dup

Datum

DUP
Datum uskutečnění osvobozeného plnění - ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10- místná položka.

jm_prijm_obch

Text

Jméno a příjmení / obchodní jméno
Pokud má odběratel DIČ (kód státu a kmenová část DIČ nebo VAT ID), položka zůstane prázdná. Pokud odběratel nemá DIČ nebo VAT ID a je fyzická osoba nepovinná k dani, vyplní se zde jméno a příjmení. Pokud je odběratel právnická osoba, tak se zde vyplní obchodní jméno právnické osoby. Pokud nemá odběratel DIČ nebo VAT ID, je vyplnění této položky povinné.

k_stat

Text

Kód státu
Kód státu, který přidělil daňové identifikační číslo registrace k DPH odběratele.
- např. u Německa "DE".
Seznam kódů zemí je uveden níže viz tabulka Daňová identifikační čísla členských států EU.

Název země	Kód země
BELGIE	BE
BULHARSKO	BG
ČESKÁ REPUBLIKA	CZ
DÁNSKO	DK
ESTONSKO	EE
FINSKO	FI
FRANCIE	FR
CHORVATSKO	HR
IRSKO	IE
ITÁLIE	IT
KYPR	CY
LITVA	LT
LOTYŠSKO	LV
LUCEMBURSKO	LU
MAĎARSKO	HU
MALTA	MT
NĚMECKO	DE
NIZOZEMSKO	NL
POLSKO	PL
PORTUGALSKO	PT
RAKOUSKO	AT
RUMUNSKO	RO
ŘECKO	EL
SEVERNÍ IRSKO	XI
SLOVENSKO	SK
SLOVINSKO	SI
ŠPANĚLSKO	ES
ŠVÉDSKO	SE
VELKÁ BRITÁNIE	GB

m_pobytu_sidlo

Text

100

Místo pobytu / sídlo
Pokud má odběratel DIČ (kód státu a kmenová část DIČ nebo VAT ID), položka zůstane prázdná. Pokud odběratel nemá DIČ nebo VAT ID a je fyzická osoba nepovinná k dani, vyplní se zde místo pobytu. Pokud je odběratel právnická osoba nepovinná k dani nebo osoba povinná k dani nemající tuzemské DIČ pro daňové účely nebo VAT ID, tak se zde vyplní sídlo právnické osoby. Pokud nemá odběratel DIČ nebo VAT ID, je vyplnění této položky povinné.

osv_plneni

Číslo

Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2

Hodnota osvoboz. plnění
kterou je povinen uvést na kumulativním řádku 26 daňového přiznání k DPH. Vyplňují se údaje z daňového dokladu - jeden řádek = jeden daňový doklad. V případě vystavení souhrnného daňového dokladu (§ 31b), tj. dokladu za několik samostatných plnění, které plátce uskuteční pro stejnou osobu, uvede plátce souhrnnou hodnotu plnění z tohoto dokladu na jednom řádku kontrolního hlášení a do pole datum uskutečnění osvobozeného plnění ("DUP") uvede poslední (kalendářní) datum uskutečnění uvedené na dokladu.

vatid_odb

Text

DIČ/VAT ID
Pokud nemá odběratel DIČ (nebo tzv. „VAT ID“, resp. DIČ DPH EU – v případě osoby registrované k dani v jiném členském státě), položka zůstane prázdná (tj. fyzická osoba nepovinná k dani, nebo osoba povinná k dani nemající tuzemské DIČ pro daňové účely nebo VAT ID)a v těchto případech se pak dále uvádí údaj o jménu a příjmení nebo obchodním jménu/ datu narození (ve tvaru: DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka, u fyzické osoby nepovinné k dani) a místo pobytu nebo sídlo příjemce plnění (do pole pro místo pobytu se uvedou údaje - za sebou oddělené čárkou: ulice a číslo popisné nebo číslo orientační, název obce, PSČ, stát).
Pozn.: Pokud je vyplněna položka „Identifikace odběratele (Kód státu a kmenová část DIČ /VAT ID)“, tak položky týkající se „jména a příjmení/obchodního jména/data narození a místa pobytu/sídla“ – se již nevyplňují. Naopak pokud není vyplněna položka „Identifikace odběratele (Kód státu a kmenová část DIČ/VAT ID)“, stávají se povinnými poli pro vyplnění: „jméno a příjmení/obchodní jméno/datum narození (u fyzické osoby nepovinné k dani) a místo pobytu/sídlo.
Identifikace odběratele DIČ / VAT ID: DIČ DPH z jiného členského státu, tj. tzv. VAT ID, ve formátu bez mezer bez kódu členského státu odběratele – např. u Německa: "123456789".
Daňová identifikační čísla členských států EU

Název země	Kód země	Formát DIČ odběratele	Počet znaků	Poznámky
BELGIE	BE	1234567890	10	pouze číslice
BULHARSKO	BG	123456789 1234567890	9 nebo 10	pouze číslice
ČESKÁ REPUBLIKA	CZ	12345678 123456789 1234567890	8 nebo 9 nebo 10	pouze číslice
DÁNSKO	DK	12345678	8	pouze číslice
ESTONSKO	EE	123456789	9	pouze číslice
FINSKO	FI	12345678	8	pouze číslice
FRANCIE	FR	12345678901 X1123456789 1X123456789 XX123456789	11	obsahuje buď jen číslice nebo na prvním nebo druhém místě nebo na prvním a druhém místě velké písmeno, s výjimkou písmen I a O
CHORVATSKO	HR	12345678901	11	pouze číslice; Pozn.: je možné použít od 1.7.2013
IRSKO	IE	1234567X 1X34567X 1234567XX	8 nebo 9	obsahuje jedno nebo dvě velká písmena, a to na posledním místě nebo na druhém a posledním místě (pro délku 8), obsahuje dvě velká písmena, a to na posledním a předposledním místě (pro délku 9)
ITÁLIE	IT	12345678901	11	pouze číslice
KYPR	CY	12345678X	9	obsahuje na posledním místě jedno velké písmeno
LITVA	LT	123456789 123456789012	9 nebo 12	pouze číslice
LOTYŠSKO	LV	12345678901	11	pouze číslice
LUCEMBURSKO	LU	12345678	8	pouze číslice
MAĎARSKO	HU	12345678	8	pouze číslice
MALTA	MT	12345678	8	pouze číslice
NĚMECKO	DE	123456789	9	pouze číslice
NIZOZEMSKO	NL	123456789B01 nebo ZZZZZZZZZZ12	12	pouze číslice prvních devět znaků jsou číslice, poslední 3 znaky jsou vždy v rozsahu B01 až B99 nebo prvních deset znaků jsou číslice nebo velká písmena nebo "+" nebo "*", poslední 2 znaky jsou vždy v rozsahu 02 až 98
POLSKO	PL	1234567890	10	pouze číslice
PORTUGALSKO	PT	123456789	9	pouze číslice
RAKOUSKO	AT	U12345678	9	první znak je vždy U, zbývajících osm jsou číslice
RUMUNSKO	RO	1234567890	10 a méně	pouze číslice vzhledem k proměnlivé délce DIČ je i číslice „0“ na prvním popřípadě dalších místech DIČ rozhodující, např. RO 019 a RO 0019 představují dvě rozdílná DIČ
ŘECKO	EL	123456789	9	pouze číslice
SEVERNÍ IRSKO	XI	123456789 nebo 123456789012 nebo GD123 nebo HA123	9 nebo 12 nebo 5	pouze číslice nebo na prvním a druhém místě písmena GD nebo HA - v případě 12 číslic poslední tři představují identifikaci organizační složky pořizovatele zboží, - písmena GD a tři následující číslice představují identifikaci vládní instituce, - písmena HA a tři následující číslice představují identifikaci zdravotnické organizace
SLOVENSKO	SK	1234567890	10	pouze číslice
SLOVINSKO	SI	12345678	8	pouze číslice
ŠPANĚLSKO	ES	X12345678 12345678X X1234567X	9	obsahuje jedno nebo dvě velká písmena, a to na prvním nebo posledním místě nebo na prvním a posledním místě
ŠVÉDSKO	SE	123456789012	12	pouze číslice
VELKÁ BRITÁNIE	GB	123456789 nebo 123456789012 nebo GD123 nebo HA123	9 nebo 12 nebo 5	pouze číslice nebo na prvním a druhém místě písmena GD nebo HA - v případě 12 číslic poslední tři představují identifikaci organizační složky pořizovatele zboží, - písmena GD a tři následující číslice představují identifikaci vládní instituce, - písmena HA a tři následující číslice představují identifikaci zdravotnické organizace

Věta A4
A.4. Uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny provedené opravy v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit

Zkratka	Typ položky	Délka	Za čárkou	Maska	Popis
c_evid_dd	Text	60			Ev. číslo daňového dokladu Nepodává-li kontrolní hlášení skupina, nesmí být evidenční číslo dokladu uvedeno duplicitně v řádcích se stejným kódem režimu plnění nebo v řádcích se stejným datem povinnosti přiznat daň.
c_radku	Číslo	9			Číslo řádku Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí.
dan1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Daň 1 Hodnota daně v základní sazbě DPH.
dan2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Daň 2 Hodnota daně ve snížené sazbě DPH (pro plnění s DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí hodnota daně v první snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.).
dan3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Daň 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to hodnota daně v druhé snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.
dic_odb	Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly)	10			DIČ odběratele (pouze číselná část) (kmenová část bez mezer, pouze číselná část), povinný. Nesmí být uvedeno vlastní DIČ.
dppd	Datum	10			DPPD Datum povinnosti přiznat daň (podle 20a odst. 1 a 2: den uskutečnění zdanitelného plnění nebo den přijetí úplaty - tj. vč. případných přijatých plateb před uskutečněním plnění, pokud je zdanitelné plnění v okamžiku přijetí úplaty známo dostatečně určitě, § 20a odst. 3) - uvede se ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10- místná položka
kod_rezim_pl	Text	1		[012]	Kód režimu plnění Specifikace kódu režimu plnění: 0 - běžné plnění 1 - § 89 ZDPH (zvláštní režim pro cestovní službu) 2 - § 90 ZDPH (zvláštní režim pro použité zboží)
zakl_dane1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Základ daně 1 pro základní sazbu DPH
zakl_dane2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Základ daně 2 Základ daně pro sníženou sazbu DPH (pro plnění s datem povinnosti přiznat daň/DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí základ daně pro první sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.).
zakl_dane3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Základ daně 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to základ daně pro druhou sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.
zdph_44	Text	1		[ANP]	Opravy u nedobytné pohledávky Příznak opravy u nedobytné pohledávky. Nabývá hodnot: N – nejedná se o opravu nedobytné pohledávky P – jedná se o opravu podle § 46 a násl. ZDPH A – jedná se o opravu podle § 44 ZDPH ve znění do 31.3.2019

Věta A5
A.5. Ostatní uskutečněná zdanitelná plnění a přijaté úplaty s povinností přiznat daň dle § 108 odst. 1 s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně, nebo plnění, u nichž nevznikla povinnost vystavit daňový doklad

Zkratka	Typ položky	Délka	Za čárkou	Popis
dan1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 1 Hodnota daně v základní sazbě DPH
dan2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 2 Hodnota daně ve snížené sazbě DPH (pro plnění s DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí hodnota daně v první snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
dan3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to hodnota daně v druhé snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.
zakl_dane1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 1 Základ daně pro základní sazbu DPH
zakl_dane2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 2 Základ daně pro sníženou sazbu DPH (pro plnění s datem povinnosti přiznat daň/DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí základ daně pro první sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
zakl_dane3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to základ daně pro druhou sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.

Věta B1
B.1. Přijatá zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce podle § 92a

Zkratka	Typ položky	Délka	Za čárkou	Popis
c_evid_dd	Text	60		Ev. číslo daňového dokladu Evidenční číslo daňového dokladu – uvedené na dokladu poskytovatelem plnění Pokud není poskytovatelem plnění skupina, nesmí být uvedeno duplicitní číslo daňového dokladu a kódu předmětu plnění od jednoho poskytovatele plnění.
c_radku	Číslo	6		Číslo řádku Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí.
dan1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 1 Hodnota daně v základní sazbě DPH
dan2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 2 Hodnota daně ve snížené sazbě DPH (pro plnění s DUZP do 31. 12. 2023 se uvádí hodnota daně v první snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
dan3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 3 Vyplní se v případě plnění s DUZP do 31. 12. 2023, a to hodnota daně v druhé snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.
dic_dod	Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly)	10		DIČ dodavatele (pouze číselná část) Vyplňte kmenovou část daňového identifikačního čísla dodavatele (pouze číselná část). Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné. Nesmí být uvedeno DIČ subjektu, za který je KH podáváno.
duzp	Datum	10		DUZP Datum uskutečnění zdanitelného plnění,(v režimu přenesení daňové povinnosti je odběratel povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění „DUZP“, nikoli z případných předcházejících plateb před uskutečněním zdanitelného plnění, - tj.„záloh“) – uvede se ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka Datum uskutečnění zdanitelného plnění musí být vyšší než 31.12.2015. Doklady s DUZP nižším než 1.1.2016 je nutné podat pomocí Výpisu z evidence.
kod_pred_pl	Text	3		Kód předmětu plnění Uvede se (vybere z číselníku) na základě předem vyplněného období ze stránky Záhlaví. Pokud bude na jednom daňovém dokladu uvedeno více druhů plnění (spadajících pod různé kódy), je nutno rozepsat každý kód plnění na samostatný řádek (s uvedením stejného evidenčního čísla daňového dokladu). Pro popis číselníku Kód předmětů plnění klikněte zde.
zakl_dane1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 1 Základ daně pro základní sazbu DPH
zakl_dane2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 2 Základ daně pro sníženou sazbu DPH (pro plnění s datem uskutečnění zdanitelného plnění/DUZP do 31. 12. 2023 se uvádí základ daně pro první sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
zakl_dane3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 3 Vyplní se v případě plnění s DUZP do 31. 12. 2023, a to základ daně pro druhou sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.

Věta B2
B.2. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou nad 10.000,- Kč včetně daně a všechny opravy odpočtu v souvislosti s nedobytnými pohledávkami bez ohledu na limit

Zkratka	Typ položky	Délka	Za čárkou	Maska	Popis
c_evid_dd	Text	60			Ev. číslo daňového dokladu Evidenční číslo daňového dokladu – uvedené na dokladu poskytovatelem plnění. Pokud není poskytovatelem plnění skupina, nesmí být uvedeno duplicitní číslo daňového dokladu od jednoho poskytovatele plnění v řádcích se stejným datem povinnosti přiznat daň „DPPD“ nebo v řádcích se shodně vyplněným polem „Použit poměr“.
c_radku	Číslo	9			Číslo řádku Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí.
dan1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Daň 1 Hodnota daně v základní sazbě DPH
dan2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Daň 2 Hodnota daně ve snížené sazbě DPH (pro plnění s DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí hodnota daně v první snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
dan3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Daň 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to základ daně pro druhou sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.
dic_dod	Textová reprezentace čísla (nutno zachovat vodící nuly)	10			DIČ dodavatele (pouze číselná část) Vyplňte kmenovou část daňového identifikačního čísla dodavatele (pouze číselná část). Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné. Nesmí být uvedeno DIČ subjektu, za který je KH podáváno.
dppd	Datum	10			DPPD Datum, kdy nastaly skutečnosti zakládající povinnost daň přiznat (dodavatelem), tj. datum vzniku nároku na odpočet daně podle § 72 odst. 5 (datum povinnosti přiznat daň dodavatelem - "DPPD"). Tímto datem je den uskutečnění zdanitelného plnění nebo den přijetí úplaty, pokud je v okamžiku přijetí úplaty zdanitelné plnění známo dostatečně určitě - § 20a odst. 1 až 3. Uvede se ve tvaru DD.MM.RRRR, tj. 10-místná položka.
pomer	Text	1		A\|N	Použit poměr ANO/NE. Specifikace poměrného nároku na odpočet daně, pokud je takto vykazován podle § 75.
zakl_dane1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Základ daně 1 Základ daně pro základní sazbu DPH
zakl_dane2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Základ daně 2 Základ daně pro sníženou sazbu DPH (pro plnění s datem povinnosti přiznat daň/DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí základ daně pro první sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
zakl_dane3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2		Základ daně 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to základ daně pro druhou sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.
zdph_44	Text	1		[ANP]	Opravy u nedobytné pohledávky Příznak opravy u nedobytné pohledávky. Nabývá hodnot: N – nejedná se o opravu nedobytné pohledávky P – jedná se o opravu podle § 74a ZDPH A – jedná se o opravu podle § 44 ZDPH ve znění do 31.3.2019

Věta B3
B.3. Přijatá zdanitelná plnění a poskytnuté úplaty, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně dle § 73 odst. 1 písm. a) s hodnotou do 10.000,- Kč včetně daně

Zkratka	Typ položky	Délka	Za čárkou	Popis
dan1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 1 Hodnota daně v základní sazbě
dan2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 2 Hodnota daně ve snížené sazbě DPH (pro plnění s DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí hodnota daně v první snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
dan3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Daň 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to hodnota daně v druhé snížené sazbě DPH platné do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.
zakl_dane1	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 1 Základ daně pro základní sazbu DPH
zakl_dane2	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 2 Základ daně pro sníženou sazbu DPH (pro plnění s datem povinnosti přiznat daň/DPPD do 31. 12. 2023 se uvádí základ daně pro první sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.)
zakl_dane3	Číslo	Celkem: 17 Před čárkou: 14 Za čárkou: 2	2	Základ daně 3 Vyplní se v případě plnění s DPPD do 31. 12. 2023, a to základ daně pro druhou sníženou sazbu DPH platnou do 31. 12. 2023, a také v případě opravy základu daně a výše daně.

Věta C
C. Kontrolní řádky na Daňové přiznání k DPH (DaP)

Zkratka	Typ položky	Délka	Za čárkou	Popis
celk_zd_a2	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	A.2 celkem základy daně Celková hodnota základu daně A.2. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádkům: 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
obrat23	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	A.4. + A.5. celkem základy daně u základní sazby DPH Celková hodnota základu daně A.4. a A.5. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 1 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
obrat5	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	A.4. + A.5. celkem základy daně u snížené sazby Celková hodnota základu daně u snížené sazby A.4. a A.5. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 2 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
pln23	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	B.2. + B.3. celkem základy daně u základní sazby DPH Celková hodnota základu daně (a daně) B.2. a B.3. (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu řádků 40 daňového přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
pln5	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	B.2. + B.3. celkem základy daně u snížené sazby DPH Celková hodnota základu daně u snížené sazby B.2. a B.3. (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu řádků 41 daňového přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
pln_rez_pren	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	A.1 celkem základy daně Celková hodnota základu daně A.1. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá řádku 25 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
rez_pren23	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	B.1 celkem základy daně u základní sazby DPH Celková hodnota základu daně B.1. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu základů daně řádků 10. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)
rez_pren5	Číslo	Celkem: 19 Před čárkou: 16 Za čárkou: 2	2	B.1. celkem základy daně u snížené sazby DPH Celková hodnota základu daně u snížené sazby B.1. za období (nebo součet tří kontrolních hlášení u čtvrtletního plátce) odpovídá součtu základů daně řádků 11 přiznání k DPH. (Výpočet s maximální tolerancí +/- 1000 Kč.)

DPHKH1 - Limity

Z důvodů překročení stanovené velikosti podání může dojít ke změně zpracování z on-line do režimu off-line,
ve kterém budou některé kontroly a přepočty ve formuláři i u načteného podání vypnuty a podání bude odesláno bez jejich provedení.
U těchto níže uvedených vět písemnosti jsou uvedeny parametry, kdy po překročení stanoveného limitu bude zpracování
prováděno pouze v off-line režimu. Pokud není typ věty uveden, pak se jedná o limit pro všechny věty za podání celkem bez ohledu na
jejich typ. Takový limit, pokud je nastaven, bývá uveden vždy na prvním řádku tabulky.

Typ	Popis	Stanovený limit počtu řádků (záznamů)
	Sumární limit všech řádků za celé podání	15000

DPHKH1 - Komprimace podání

Toto podání, v případě odesílání přes rozhraní třetích stran, je před podpisem povinně komprimováno.
Povinná komprimace se nevztahuje na odesílání prostřednictvím Datové schránky. Do aplikace na Daňovém portále je možné nahrát komprimované i nekomprimované podání, ovšem pro nekomprimované podepsané podání není možné použít volbu 'Podat zrychleně'.

Legenda - význam sloupců jednotlivých tabulek

Struktura vět

Typ:	Označení věty písemnosti. Věta reprezentuje určitý věcný (i opakující se) celek. Každá písemnost musí mít povinné věty "D" a "P". Pro označení věty jsou (nově) rezervovány 2 znaky.
Popis:	Popis obsahu věty.
Minimální počet:	Minimální počet vět daného typu, které se musejí v souboru nacházet.
Maximální počet:	Maximální počet vět daného typu, které se musejí v souboru nacházet.
Položky:	Seznam zkratek položek, které může daná věta obsahovat.

Položky vět

Zkratka:	Název položky - tento název je použit i pro název položek v souboru XML.
Typ položky:	Datový typ položky.
Délka:	Maximální délka položky vyjádřená v počtu znaků.
Za čárkou:	U číselných položek udává počet míst za desetinnou čárkou.
Kód:	Obsahuje kód položky tak, jak se má zobrazit v popisu položky na formuláři/průvodci.
Maska:	Pouze pro typ alfanum. Může obsahovat regulární výraz, na který je položka kontrolována.
Alfanum.:	Udává, zda se jedná o textovou reprezentaci čísla (hodnotou položky mohou být pouze řetězce sestávající ze znaků '0' - '9').
Měna:	Indikátor, zda se jedná o položku typu měna. Pokud nejsou vyplněny hodnoty délky a za čárkou, jsou použity defaultní údaje měny (10,2).
Povinná:	Určuje, zda položka musí být zadána (v souboru).
Záporná:	Určuje, zda (číselná) položka může být záporná.
Popis:	Vysvětlení významu položky.

Generální finanční ředitelství

Lazarská 15/7

117 22 Praha 1

www.financnisprava.cz

Aplikace verze 44.5.1.73786 (66713f28) ze dne 10.04.2024 08:56

Navigace

Kontrolní hlášení DPH platné od 1.1.2016

DPHKH1 - Struktura vět

DPHKH1 - Položky vět

DPHKH1 - Limity

DPHKH1 - Komprimace podání

Legenda - význam sloupců jednotlivých tabulek

Struktura vět

Položky vět

Generální finanční ředitelství

Nastavení cookies